美国借壳上市流程是什么？

借壳上市是指一家公司通过把资产注入一家市值较低的已上市公司，得到该公司一定程度上的控股权，通过收购、资产置换等方式，利用其上市公司的地位，使母公司的资产得以上市。通常该壳公司会被更名。这家公司便可以以上市公司增发股票的方式进行融资。

美国借壳上市具有周期短、成本低、程序简单、成功率高等优点，其上市流程为：
一、选择壳公司阶段
（1）顾问方提供一个比较完整的初步上市方案
（2）顾问方正式开始在国外搜寻壳资源；
（3）顾问方与会计师一起帮助中国企业进行企业整体设计与财务调整；
（4）如果中国企业还没有设立境外公司， 顾问方将帮助注册或收购境外公司； （5）开始按照美国会计法标准 （USGAAP）调整并且审计自身的财务报告；
（6）顾问方确定2-3家壳资源，代表中方 与其谈判，探讨初步并购意向。

二、买壳阶段
（1）对壳公司初步尽职调查；
（2）起草并签订意向书（LOI）；
（3）中国公司向壳公司支付定金；
（4）中国企业和壳公司分别聘请会计师、律师审核对方公司；
（5）中国企业和壳公司签订方向收购上市协议书；
（6）确认新的董事会成员。

三、装壳阶段
（1）进行反向合并；
（2）重组公司（如有必要的话）；
（3）申报新的或修正的报表；
（4）准备融资文件；
（5）公司修改商业计划；
（6）指定转让代理人；
（7）获取CUSIP（美国证券库斯 普号码）交易代码；
（8）通过邮件告知股东；
（9）向标准普尔或穆迪注册申请州“蓝天法”豁免；
（10）指定做市商。

四、上市交易阶段
（1）向SEC报送；
（2）公司控制权变更；
（3）确定新董事会成员、新审计师、新股东；
（4）向NASD报送；
（5）公司名称变更/交易 代码变更更改壳公司名称；
（6）获得新交易代码；
（7）新公司股票进行交易。

五、上市后的继续申报与披露阶段
（1）每季度申报10-Q表；
（2）每年度申报10-K表；
（3）经审计的财务报表；
（4）公司的任何重大事项 及时并适当地用8-K表披露。

更多问题，欢迎到财富社区留言！